Расследование преступлений, связанных с легализацией денежных средств, приобретенных в результате наркобизнеса

Расследование преступлений, связанных с легализацией денежных средств, приобретенных в результате наркобизнеса

Рост масштабов наркобизнеса и потребления наркотиков оказывает дестабилизирующее влияние на финансовое, экономическое, социально-политическое положение нашей страны и сопровождается возрастанием других общеуголовных преступлений. Одним из наиболее важных и актуальных направлений борьбы с преступностью является противодействие легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем.

Незаконный оборот наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров относят к числу высокодоходных видов преступной деятельности. По оценкам экспертов, прибыль от продажи наркотиков в России составляет от 500% и выше.

Однако, как показывают статистические данные, за последние годы следователями органов внутренних дел расследовано лишь одно уголовное дело по части 1 статьи 174 УК РФ (в 1 полугодии 2013 года. СУ УМВД России по Амурской области), уголовные дела о преступлениях, связанных с легализацией денежных средств и иного имущества, приобретенных в результате совершения преступлений в сфере незаконного оборота наркотиков (статья 174.1 УК РФ), не расследовались.

Низкие результаты работы обусловлены вступившим в силу в 2010 году Федеральным законом от 7 апреля 2010 г. № 60-Ф'З «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», согласно которому уголовная ответственность за данные преступления наступала в случае совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления в крупном размере, то есть на сумму 6 млн. рублей и более. Размер суммы сделки по расследованному в текущем году преступлению по ч. 1 ст. 174 УК РФ значительно ниже данной суммы, поскольку диспозиция данной части статьи не предусматривает крупный размер.

Вместе с тем. в 2012 году другими правоохранительными органами Российской Федерации предварительно расследовано 209 преступлений, связанных с легализацией нарко доходов (+ 25.9% к АППГ), в том числе 176 преступлений по статье 174 УК России (+ 21.4% к АППГ) и 33 преступления по статье 174.1 УК России (+ 57.1% к АППГ). Установленный ущерб по уголовным делам составил 539.5 млн. рублей (+ 77 % к АППГ).

Полагаем, что положение может измениться после 2 августа 2013 года, со дня вступления в силу Федерального закона Российской Федерации от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные

законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям», согласно которому размер финансовых операций и других сделок дифференцирован на крупный и особо крупный, при этом крупный размер определен как превышающий 1.5 млн. рублей.

Ранее в территориальные органы предварительного следствия направлен обзор практики расследования органами предварительного следствия при МВД. ГУВД. УВД субъектов Российской Федерации уголовных дел о преступлениях, связанных легализацией денежных средств и иного имущества, полученных в результате наркобизнеса (от 20.10.2010 года за №17/3-27619). который актуален и в настоящее время, однако в связи с внесенными в уголовное законодательство изменениями территориальным подразделениям органов внутренних дел необходима дополнительная методическая помощь.

Одним из основных законов, регулирующим противодействие легализации преступных доходов, является Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-Ф'З «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Им определены основания обязательного государственного контроля за сделками и иными операциями с денежными средствами или иным имуществом, установлена обязанность организаций по обеспечению внутреннего контроля за ними и предоставлению информации об их осуществлении уполномоченному государственному органу. Закон № 115-ФЗ разработан в соответствии с международными стандартами и на основании международных соглашений, таких как: Конвенции Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Вена. 1988год) и против транснациональной организованной преступности (Нью- Йорк. 2000 год), и других международных нормативных актов.

Правовой механизм противодействия легализации преступных доходов в России закреплен также в иных нормативных правовых актах, а именно:

  • Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
  • Федеральном законе от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
  • Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
  • Гражданском и Гражданском процессуальном кодексах Российской Федерации, а также в других законах и подзаконных актах;
  • Федеральном законе от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», который восполнил пробелы в законодательстве, возникавшие в связи с использованием информационно-коммуникационных технологий при проведении расчетов между юридическими и физическими лицами, определив понятия электронных денежных средств и электронных средств платежа;
  • постановлениях Правительства Российской Федерации, нормативно­-правовых актах Центрального Банка. Росфинмониторинга в совокупности с вышеназванными образуют правовую базу финансового мониторинга за финансовыми операциями и иными сделками с денежными средствами и иным имуществом, подлежащими обязательному контролю.

К источникам, ориентирующим правоохранительные органы в борьбе с преступлениями, предусмотренными статьями 174 и 174.1 УК РФ. относятся также:

  • постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»;
  • приказ Генеральной прокуратуры Российской Федерации от 19 января 2010 г. № 11 «Об организации прокурорского надзора за исполнением законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
  • приказ Генпрокуратуры России № 309. МВД России № 566. ФСБ России №378. ФСКН России №318. ФТС России № 1460. Следственного комитета при прокуратуре России №43. Росфинмониторинга № 207 от 5 августа 2010 г. «Об утверждении Инструкции по организации информационного взаимодействия в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем».

Основу нормативно-правового регулирования оперативно-розыскной деятельности по данному направлению составляют Федеральный закон от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», ведомственные нормативные правовые акты, регулирующие порядок организации и проведения оперативно-розыскных мероприятий.

Основополагающим фактором, определяющим эффективность организации деятельности правоохранительных органов по выявлению и расследованию преступлений, связанных с легализацией наркодоходов, является основанная на правильном толковании норм уголовного законодательства квалификация противоправных деяний.

В Законе № 115-ФЗ легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, определена как «придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления».

Действующим УК Российской Федерации установлена уголовная ответственность за два вида легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, различающихся по субъекту деяния: другими лицами (статья 174); лицом в результате совершения им преступления (статья 174.1). которые отнесены к преступлениям в сфере экономической деятельности.

Объектом преступления, связанного с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, являются общественные отношения, обеспечивающие установленный законодательством порядок совершения финансовых операций и иных сделок с денежными средствами и иным имуществом.

Предметом преступлений, предусмотренных статьями 174. 174.1 УК РФ, являются денежные средства и иное имущество, приобретенные преступным путем.

В диспозициях статей 174 и 174.1 УК РФ используются такие экономические понятия, как финансовые операции, сделки.

Понятие сделки закреплено в статье 153 ГК РФ: «Сделками признаются действия граждан и юридических лиц. направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей».

Субъективная сторона таких преступлений характеризуется виной в форме прямого умысла и специальной целью - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом.

Из этого следует, что для решения вопроса о наличии в совершенных деяниях состава преступления, предусмотренного статьями 174 и 174.1 УК РФ, необходимо установить:

  • наличие умысла, то есть лицо должно осознавать, что совершает действия, направленные на легализацию (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем, и желает совершить эти действия;
  • наличие цели, то есть совершение указанных финансовых операций и других сделок с денежными средствами в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным имуществом, чтобы скрыть его преступное происхождение.

Субъект преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ. - вменяемое лицо (часть 1 статьи 21 УК РФ), достигшее возраста шестнадцати лет (часть 1 статьи 20 УК РФ), обладающее гражданской дееспособностью (статья 21 ГК РФ).

Минимальный размер финансовых операций и сделок, осуществляемых для легализации преступных доходов (часть 1 статьи 174 УК РФ), в уголовном законе не установлен, но определяется с учетом положений части 2 статьи 14 УК РФ, в соответствии с которой не является преступным деяние, хотя формально и содержащее признаки какого-либо преступления, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности, то есть с учетом примечания к статье 7.27 КоАП РФ составляет свыше 1000 рублей.

В целях обеспечения правильного применения законодательства об уголовной ответственности за преступления, предусмотренные статьями 174 и 174.1 УК РФ. необходимо сосредоточить внимание на доказывании следующих обстоятельств:

  • преступный характер происхождения денежных средств и иного имущества;
  • осознание виновным факта преступного происхождения денежных средств или имущества, с которыми осуществляются операции и сделки;
  • наличие у этого лица цели придания правомерного вида происхождению, владению и распоряжению указанным имуществом;
  • совершение виновным финансовых операций и других сделок по приданию правомерного вида происхождению, владению, пользованию: и распоряжению денежными средствами, иным имуществом.

Остановимся на способах выявления преступлений, связанных с легализацией наркодоходов.

Следует отметить, что такие преступления, в основном, всегда выявлялись в процессе расследования первичного (предикатного) преступления, совершенного в сфере незаконного оборота наркотиков, и действия обвиняемого квалифицировались по статьям 174. 174.1 УК РФ дополнительно.

Факты легализации преступных доходов выявляются также оперативными подразделениями при проведении оперативно-розыскных мероприятий. Однако действия, связанные с легализацией наркодоходов, тщательно маскируются, поэтому выявление признаков сомнительных финансовых операций (сделок) и установление схем отмывания наркодоходов требует значительных усилий, времени, а также использования всего комплекса оперативно - розыскных мероприятий и оперативно-технических средств.

Кроме того, факты отмывания преступных доходов выявляются по результатам проверки сообщений Росфинмониторинга о совершении финансовых операций или (и) сделок, которые вызывают сомнения.

Начинать документирование признаков противоправных деяний, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ. следует в период закрепления доказательств по фактам незаконного оборота наркотиков, только тогда могут быть достигнуты положительные результаты работы. В этот период должны быть выявлены и установлены следующие обстоятельства:

  • используемые способы и схемы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;
  • места нахождения документов, рукописных записей и иных носителей информации о движении преступных доходов и т. п.

Оперативно-розыскные мероприятия должны быть нацелены на:

  • установление имущественного положения подозреваемых лиц посредством получения информации о наличии у них в банковских учреждениях счетов, о совершении ими финансовых операций, почтовых переводов и т.д.; о наличии в собственности недвижимого имущества, времени и источниках его приобретения, приобретенных автотранспортных средств, иных материальных ценностей, а также у лиц из ближайшего окружения подозреваемых;
  • выяснение, на какие цели были потрачены средства, полученные преступным путем, где и каким способом они были размешены;
  • установление лиц. причастных к операциям по движению легализуемых средств, роли каждого, степени осведомленности о происхождении денежных средств, мотивов их действий, наличия между ними сговора;
  • получение и документирование информации о связях подозреваемых лиц с лицами из финансово-кредитного сектора экономики, а также лицами, являющимися учредителями (руководителями) организаций (учреждений).

Особое внимание необходимо уделить установлению конкретной суммы доходов, полученных от преступной деятельности в сфере незаконного оборота наркотиков.

В дальнейшем, в ходе расследования уголовного дела при наличии указанной информации следователь сможет своевременно принять решение о наложении ареста на имущество обвиняемых лиц, а также на принадлежащие им денежные средства и иные ценности, находящиеся на счете, во вкладе или на хранении в банках и иных кредитных организациях.

Кроме того, при оперативном документировании отмывания преступных доходов имеет значение: установление лиц. которые могут быть свидетелями по уголовному делу, фиксация их показаний; выявление предметов и документов, имеющих признаки доказательств преступной деятельности, обеспечение их сохранности до возбуждения уголовного дела и последующего приобщения к уголовному делу в установленном порядке.

Документальной фиксации подлежат сведения о характере подозрительной операции (сделки), основаниях ее совершения; о дате (периоде) совершения операции (сделки), сумме, на которую она совершена; о лицах, ее совершивших, а также о лицах, в чьих интересах совершались операции (сделки).

Своевременная реализация оперативных материалов и возбуждение уголовного дела обеспечивают возможность конфискаций преступных доходов и закрепления доказательств преступной деятельности.

После возбуждения уголовного дела, на стадии его расследования основное внимание необходимо уделить сбору и процессуальному закреплению первоначальной информации, а также планированию следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, направленных на:

  • установление, изъятие и соответствующее процессуальное закрепление данных, свидетельствующих о наличии фактов легализации наркодоходов:
  • поиск дополнительной информации, свидетельствующей об отмывании преступных доходов (поиск и изъятие записей «чернового» учета, компьютерной техники, различных договоров и т.п.);
  • определение характера и содержания финансовых операций и сделок, которые использовались при легализации, при возможном привлечении специалиста;
  • согласованное, оперативное и полное изъятие документов, имеющих отношение к легализации (одновременное производство обысков и выемок);
  • поиск, обнаружение и изъятие наличных денежных средств, ценных бумаг и ценностей, полученных преступным путем в сфере незаконного оборота наркотиков, а также наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, ценные бумаги и иное имущество, полученное преступным путем;
  • производство осмотра изъятых документов, в том числе с привлечением специалиста соответствующего профиля;
  • определение стоимости приобретаемого имущества и произведенных расходов с целью сопоставления их с доходами физического лица, полученными от официальных источников, установление их разницы, которая может являться преступным доходом от незаконного оборота наркотиков;
  • сбор информации и последующее истребование сведений о юридическом статусе, финансово-хозяйственном положении и деятельности юридических и физических лиц, имеющих отношение к легализации наркодоходов;
  • сбор информации и последующее истребование сведений о счетах и вкладах в банках, о наличии объектов недвижимости, а также об участии в операциях с валютными ценностями;
  • сбор информации о месте работы подозреваемого (справка с места работы с проверкой ее достоверности, копия трудовой книжки, сведения о размере ежемесячного заработка; если не работает, кроме трудовой книжки приобщается справка из службы занятости; если же не состоит на учете в службе занятости, необходимо производить допросы лиц. осведомленных о его трудовой деятельности и источниках доходов, расходов);
  • установление фактов нахождения у подозреваемых автомобилей как в личном пользовании, так и по доверенности, в том числе оформленных на близких родственников;
  • изъятие любых чеков, пластиковых карт, квитанций, иных платежных документов, свидетельствующих о перечислении или получении денежных средств, а также о наличии договорно-правовых отношений, подозреваемых с финансовыми учреждениями;
  • установление стоимости телефонов, ежемесячных расходов на сотовую связь, проверку смс-сообщений из банковских и иных кредитных организаций;
  • направление необходимых поручений о производстве оперативно­-розыскных мероприятий по установлению характера и местонахождения преступных доходов, полученных в результате преступной деятельности, связанной с незаконным оборотом наркотиков, способов их легализации;
  • производство допросов свидетелей по фактам легализации наркодоходов;
  • производство допросов подозреваемых (обвиняемых) с учетом предварительного анализа собранной по уголовному делу информации;
  • направление запросов;
  • подготовку и направление необходимых ходатайств об оказании правовой помощи в компетентные органы иностранных государств.

На первоначальном этапе расследования следует тщательно подходить к сбору доказательств и не допустить ошибок, которые, в дальнейшем, могут повлиять на положительный результат. Таковыми могут быть:

  • истребование неполного комплекса документов, необходимых для подтверждения события преступления;
  • несвоевременное изъятие документов, которое может привести к их утрате;
  • неправильное оформление изъятия документов, денежных средств и иных материальных ценностей, подтверждающих преступную деятельность, например, без указания точного количества и индивидуальных признаков предметов;
  • получение недостаточно конкретных показаний, что может привести впоследствии к изменению показаний лицами, причастными к совершению преступления и т.п.

На втором этапе необходимо обобщить и проанализировать собранную информацию, запланировать проверку следственных версий, провести следственные и процессуальные действия, направленные на изобличение лиц. причастных к отмыванию денежных средств. В этих целях к уголовному делу приобщаются:

  • материалы, свидетельствующие о проведенных финансовых операциях и сделках, направленных на отмывание преступных доходов, проводится анализ собранной информации для определения конкретного размера легализованных денежных средств и иного имущества;
  • выписки из нормативных правовых актов, регламентирующих порядок осуществления тех легальных финансовых операций и сделок, которые использовались для легализации. По указанным вопросам допрашиваются специалисты.

Кроме того, если финансовые операции или сделки осуществлялись в иностранной валюте, исчисляется их размер в рублях по официальному курсу валюты, установленному Банком России по отношению к рублю:

  • назначаются судебные экономические и экономико-стоимостные экспертизы. По результатам проведенных судебных экспертиз и иных следственных и процессуальных действий в уголовном деле должна быть зафиксирована следующая информация:
  • размер легализованного имущества или денежных средств;
  • временной период (даты) проведения финансовых операций и сделок по легализации;
  • временной период (даты) поступления денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, в легальный оборот;
  • временной период (даты) получения дохода от легализованного имущества и т.п. Указанная информация должна быть разграничена по конкретным физическим и юридическим лицам, задействованным в операциях и сделках по легализации;
  • по рассмотренным выше вопросам проводятся допросы свидетелей, при необходимости - очные ставки, опознания и т.д.

Необходимо устанавливать обстоятельства, свидетельствующие, что подозреваемому (обвиняемому) было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретено другими лицами в ходе преступной деятельности, связанной с незаконным оборотом наркотиков. Для доказывания могут быть использованы результаты проведения оперативно-розыскных мероприятий (контроль и запись телефонных переговоров, осмотр личных и деловых записей и другие материалы, которые в установленном законом порядке переданы следователю).

На третьем этапе на основании собранных материалов следователю необходимо дать юридическую оценку действий подозреваемых лиц. виновные привлекаются в качестве обвиняемых и детально допрашиваются относительно всех пунктов обвинения, при необходимости проводятся очные ставки, ознакомления с заключениями экспертиз, разрешение ходатайств, проверка доводов обвиняемых, выдвинутых в свою защиту, иные следственные действия.

По уголовным делам о преступлениях, связанных с легализацией наркодоходов, могут быть проведены такие следственные действия, как: допросы подозреваемого (обвиняемого), свидетелей; осмотр (жилища, иного помещения, предметов и документов), обыск, выемка документов, контроль и запись переговоров, получение информации о соединениях между абонентами и (или) абонентскими устройствами, назначение судебных экономических и оценочных экспертиз.

Приведем, примерный перечень вопросов, которые могут быть использованы для допроса свидетеля (родных и знакомых) при расследовании преступлений, связанных с легализацией незаконных доходов от наркобизнеса:

  • известно ли им что-либо о занятиях, роде деятельности (обвиняемого/подозреваемого) в Российской Федерации, на какие средства он проживал?
  • какие имеются источники доходов у (обвиняемого/подозреваемого). в каком размере?
  • имеется ли у (обвиняемого/подозреваемого) или имелось ранее какое-либо движимое, недвижимое имущество в Российской Федерации, странах СНГ, дальнего зарубежья?
  • имеются ли у (обвиняемого/подозреваемого) какие-либо финансовые взаимоотношения с кем-либо в Российской Федерации, странах СНГ, дальнего зарубежья?
  • имеются ли у (обвиняемого/подозреваемого) или имелись ранее какие-либо счета, вклады в банках Российской Федерации, странах СНГ, дальнего зарубежья?
  • какие автотранспортные средства находились в пользовании (собственности) (обвиняемого/подозреваемого), с указанием вида, марки, года выпуска, цвета, государственного регистрационного знака, даты, места купли-продажи? В случае наличия доверенности на право управления транспортным средством (обвиняемого/подозреваемого) указать всех лиц, которым она выдавалась?
  • при каких обстоятельствах (обвиняемый/подозреваемый) в период времени с по 20 г. выезжал за пределы Российской Федерации (точный период времени, с кем, с какой целью, на какое время, куда именно и на каком виде транспорта?
  • на какие средства были приобретены билеты (в случае передвижения автомобильным транспортом - на кого был оформлен автомобиль)? Что брал с собой в дорогу, какие именно предметы, сумму денежных средств? Кто его при этом сопровождал? Кого они могут назвать из числа знакомых, с кем (обвиняемый/подозреваемый) мог общаться в конкретном регионе (по обстоятельствам дела)? В случае положительного ответа, что могут указать о взаимоотношениях с этими лицами?
  • известно ли им что-либо об этих лицах, а именно: откуда те знакомы друг с другом, какова их совместная деятельность, как часто они общались между собой, имелись ли финансовые (долговые) обязательства друг перед другом, когда, где общались, встречались последний раз?
  • известно ли им что-либо о причастности (обвиняемого/подозреваемого) к незаконному обороту (приобретению, хранению, перевозке и сбыту) наркотических средств?

Для сбора, документирования и исследования фактов легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, почти всегда требуются специальные экономические знания, которые используются в форме консультации специалиста, а также при проведении документальной проверки, экономического исследования, производстве судебно-экономической экспертизы.

Важно привлекать специалистов-экономистов экспертно­криминалистических подразделений еще на этапе планирования оперативно­-розыскных мероприятий. Знания специалиста необходимы при определении круга бухгалтерских документов, сохранность которых необходимо обеспечить, при выборе способа изъятия учетной информации в условиях компьютерной обработки данных, для предварительной оценки возможного доказательственного значения изымаемых материалов.

Проведение экономического исследования подразумевает изучение и анализ движения денежных потоков, финансовых операций, имущественного положения субъектов легализации, показателей финансово-экономической деятельности хозяйствующего субъекта, используемого в схемах для отмывания наркодоходов.

Объектами экономического исследования могут являться:

  • первичные и сводные учетные документы: платежные поручения, банковские выписки, приходные, расходные кассовые ордера, наряды на отпуск материальных ценностей, накладные, товарно-транспортные накладные, счета- фактуры. карточки складского учета, платежные ведомости, квитанции, книги покупок, книги продаж, кассовые книги, чеки и др.;
  • учетные регистры, к которым относятся главные книги, журналы- ордера. оборотные ведомости, карточки учета, специальные формы отраслевого учета и др.;
  • иные документы, включающие учредительные документы, материалы инвентаризации (инвентаризационные описи наличия товаров, сличительные ведомости и пр.), авансовые отчеты, товарные отчеты материально- ответственных лиц. договоры, акты и др.;
  • бухгалтерская и налоговая отчетность, в том числе бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и др., расчеты (налоговые декларации) по видам налогов;
  • электронные носители информации (средства компьютерной техники, сотовые телефоны, планшетные компьютеры, ноутбуки. SIM-карты, электронные записные книжки и др.).;
  • иные материалы, необходимые для производства экономического исследования: заключения специалистов, акты ревизий; объяснения, содержащие сведения, относящиеся к предмету исследования; «черновые» записи, содержащие сведения, имеющие отношение к предмету оперативного документирования; прочие документы, содержащие сведения, относящиеся к предмету исследования.

В каждом конкретном случае формулировка вопросов, ставящихся на разрешение, зависит от особенностей и характера выявляемого преступления, но вывод должен быть сведен к определению суммы денежных средств или стоимости имущества, приобретенных преступным путем в результате деятельности, связанной с незаконным оборотом наркотиков, а также их направления и суммы расходования.

Исследование, назначенное до возбуждения уголовного дела, относится к не процессуальным формам и оформляется справкой об исследовании. Однако, в связи с внесенными Федеральным законом Российской Федерации от 4 марта 2013 года № 23-Ф'З «О внесении изменений в статьи 62 и 303 Уголовного кодекса Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» изменениями дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа получили право назначать судебную экспертизу при проверке сообщения о преступлении. В связи с этим видится целесообразным проводить экономические исследования в рамках дел оперативного учета, а судебные экономические и экономико-стоимостные (оценочные) экспертизы, в необходимых случаях, назначать на вышеуказанном этапе.

Судебная экономическая экспертиза может способствовать определению размера (суммы) легализованных средств, установлению признаков события преступления, объективной стороны расследуемого деяния, местонахождения легализованных средств. Предметом оценочной экспертизы является определение рыночной стоимости имущества лиц: объектов недвижимости, в том числе земельных участков, машин, оборудования, транспортных средств, предприятий (бизнеса).

Результаты экспертизы по делам рассматриваемой категории важны в плане уголовно-правовой квалификации действий лиц и для решения вопроса об их причастности к отмыванию преступных доходов.

Примерный перечень вопросов, подлежащих разрешению при производстве судебной экономической экспертизы:

  • какая сумма денежных средств получена (наименование юридического лица) за период с по г. от деятельности, связанной с реализацией товара (работ, услуг) (например, в случае реализации сильнодействующих препаратов с нарушениями в определенном периоде условий лицензирования)?
  • на какие цели были израсходованы денежные средства, полученные (наименование юридического лица) от реализации товара (работ, услуг)?
  • какая сумма денежных средств поступила на счет (номер счета гражданина), открытый в (наименование кредитного учреждения) за период с по г.?
  • какие финансовые операции проводились с денежными средствами, поступившими на счет (номер счета гражданина), открытый в (наименование кредитного учреждения) за период с по г.?

В случае, если в ходе расследования преступлений, связанных со сбытом наркотических средств, размер полученных денежных средств и их дальнейшее движение не установлены, на разрешение судебной экономической экспертизы могут быть поставлены следующие вопросы:

  • какую сумму совокупного дохода получил гражданин за период с по г. от официальных источников?
  • на какую сумму гражданин совершил финансовые операции (сделки) в периоде с по г.?
  • соответствует ли доход, полученный гражданином от трудовой деятельности и иных официальных источников, произведенным расходам в исследуемом периоде? (специалистом проводится хронологический анализ соотношения размера официального (законного) дохода к установленным расходам. При этом превышение произведенных расходов указывает на теневой источник дохода, который необходимо установить).

Приведенные выше вопросы не являются исчерпывающими. В зависимости от конкретных обстоятельств уголовного дела вопросы, поставленные перед судебно-экономической экспертизой. могут детализироваться и изменяться. В соответствии со статьей 58 УПК РФ для постановки вопросов на экспертизу целесообразно привлекать специалистов экспертно-криминалистических подразделений.

Для разрешения указанных вопросов следователям необходимо предоставить в экспертно-криминалистические подразделения сведения (документы):

Для определения размера дохода, полученного в определенном периоде подозреваемым (обвиняемым) лицом, а также членами его семьи:

  • о наличии банковских вкладов (рублевых, в иностранной валюте) на лицевых, расчетных счетах (рублевые, в иностранной валюте), карточных счетов в банковских учреждениях, открытых на указанных лиц либо на иных лиц. действовавших в интересах субъекта;
  • о движении (поступлении) денежных средств по лицевым (физических лиц), расчетным (юридических лиц) счетам в банковских учреждениях (выписки, платежные документы);
  • о получении кредитов указанными физическими лицами в банковских учреждениях;
  • о получении займов указанными физическими лицами от других физических и юридических лиц;
  • о получении наследства, дарения, завещания физическими лицами;
  • о трудовой деятельности (в том числе, из трудовых книжек, справок с основного места работы) физических лиц;
  • о полученных доходах от трудовой деятельности;
  • о полученных доходах при осуществлении индивидуальной предпринимательской деятельности физическими лицами (членами их семей);
  • о полученных дивидендах и прочих доходах;
  • о доходах, полученных от продажи квартир, жилых домов, автотранспортных средств и другого имущества;
  • о прочих доходах от деятельности, не запрещенной законодательством, то есть полученных легальным путем.

Для определения размера расходов, а также стоимости финансовых операций (сделок), произведенных лицами, причастными к легализации (отмыванию) доходов, а также членами их семей:

  • о стоимости «потребительских корзин» продуктов питания, промышленных товаров, необходимых для жизнедеятельности одного человека, в том числе несовершеннолетних детей, по городу (населенному пункту) из Управления Госкомстата России или Главного управления труда и социального развития администрации области;
  • о суммах, уплаченных при приобретении имущества (частных домов, квартир, автотранспорта, гаражей, дач. административных зданий, помещений и другого имущества, ценных бумаг, услуг, работ);
  • о суммах уплаченных коммунальных платежей (по квартплате, оплате за электроэнергию, газ. за установку, подсоединение и абонентскую плату за пользование телефонами, сигнализацию домовладения);
  • о суммах, уплаченных при приобретении товарно-материальных ценностей, услуг, работ и т.д.;
  • о суммах произведенных расходов по осуществляемой предпринимательской деятельности;
  • об уплаченных суммах налогов, сборов в бюджетную систему, страховых взносов во внебюджетные фонды указанных лиц;
  • о суммах совершенных банковских операций;
  • о погашении кредитов в кредитных организациях и займов от других физических и юридических лиц;
  • об иных выплатах и расходах за исследуемый период;
  • о регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. о наличии автотранспортных средств и времени их приобретения, о регистрации прав на земельные участки;
  • экспертное заключение специалиста по оценке рыночной стоимости имущества, принадлежащего указанным лицам.

Кроме того, могут быть представлены материалы, полученные в результате проведения оперативно-технических мероприятий, показания свидетелей, позволяющие максимально детализировать приходно-расходные части предпринимательского или семейного бюджета лиц. причастных к преступной деятельности.

Одним из основных источников оперативно значимой информации о признаках преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, являются сведения, которыми располагает Росфинмониторинг.

Росфинмониторинг в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 13 июня 2012 г. № 808. утвердившим «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу», осуществляет функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, по координации соответствующей деятельности других федеральных органов исполнительной власти, а также функции национального центра по оценке угроз национальной безопасности, возникающих в результате легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и распространения оружия массового уничтожения, по выработке мер противодействия этим угрозам.

Росфинмониторинг имеет возможность получать и анализировать информацию из кредитных организаций, в том числе составляющую банковскую тайну. Порядок информационного взаимодействия с Росфинмониторингом определен Инструкцией по организации информационного взаимодействия в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, утвержденной ранее обозначенным совместным приказом от 5 августа 2010 г. № 309/566/378/318/1460/43/207.

Можно выделить следующие формы информационного взаимодействия с Росфинмониторингом:

  • взаимное предоставление информации, необходимой для установления связи операций (сделок) с отмыванием преступных доходов, а также с предикатными преступлениями, в виде письменных запросов и ответов на них, либо инициативное предоставление такой информации;
  • исполнение запросов органов Росфинмониторинга о предоставлении информации, содержащейся в базах данных органов внутренних дел в порядке, определяемом по согласованию с Росфинмониторингом;
  • информирование Росфинмониторингом органов внутренних дел о выявленных фактах нарушений законодательства Российской Федерации, а также причинах и условиях, им способствующих.

Согласно части 2 статьи 8 Закона № 115-ФЗ при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том. что операция, сделка связаны с легализацией (отмыванием) наркодоходов или с финансированием терроризма. Росфинмониторинг направляет информацию и материалы в соответствии с компетенцией в органы внутренних дел.

Основанием для проведения финансового расследования и организации совместной работы служит письменный запрос органа внутренних дел в связи с осуществлением оперативно-розыскных мероприятий или расследованием уголовного дела. В запросе излагаются основания проверки и. по возможности, полные установочные данные о проверяемых юридических и физических лицах.

На стадии расследования уголовных дел взаимодействие с Росфинмониторингом осуществляется путем:

  • его информирования о результатах рассмотрения материалов и расследования уголовных дел;
  • направления уточняющих или проверочных запросов по вновь выявленным лицам, проверяемым на причастность к отмыванию преступных доходов, для проведения дополнительного финансового анализа с использованием информационных ресурсов Росфинмониторинга и возможностей иностранных подразделений финансовой разведки.

Запросы, поступающие в рамках межведомственного информационного взаимодействия, исполняются в течение 30 дней. По согласованию может быть установлен иной срок исполнения запроса.

По завершению финансового расследования при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том. что операция или сделка связаны с отмыванием преступных доходов. Росфинмониторинг направляет в органы внутренних дел следующие материалы:

Письмо с изложением сведений о том. что операция либо сделка связаны с отмыванием преступных доходов.

Справку о результатах анализа операций (сделок) проверяемых лиц на предмет связи с отмыванием преступных доходов, содержащую сведения:

  • о характере и источнике поступления в Росфинмониторинг информации о финансовых операциях и других сделках с денежными средствами или иным имуществом, послуживших основанием для проведения проверочных мероприятий:
  • об установочных данных. позволяющих идентифицировать юридических и физических лиц. совершающих (или совершавших) финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, возможно, связанные с отмыванием преступных доходов;
  • о периоде, общем количестве и суммах, совершенных с целью отмывания преступных доходов финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом;
  • о выявленной схеме отмывания преступных доходов и признаках, свидетельствующих о том. что совершенные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом могут быть связаны с легализацией.

Документы, подтверждающие доводы, изложенные в справке, полученные Росфинмониторингом от организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, налоговых, таможенных и иных государственных органов, сведения о финансовых операциях проверяемых лиц, в том числе при наличии заверенные копии платежных документов, схемы финансовых операций и учредительских связей проверяемых лиц. выписки из государственных реестров и регистров и т.д.

Перечень совершенных финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом с указанием банковских и иных идентифицирующих реквизитов по каждой сделке, при наличии - документы или заверенные копии этих документов, а также иные полученные Росфинмониторингом материалы.

Информацию, в отношении которой, по мнению Росфинмониторинга, необходима дополнительная проверка с использованием методов оперативно-­розыскной деятельности.

Материалы и сведения Росфинмониторинга имеют ориентирующий характер и могут быть использованы для планирования следственных действий, в том числе по изъятию оригиналов банковских и иных документов, имеющих доказательственное значение, для наложения ареста на денежные вклады и имущество.

Согласно информации Росфинмониторинга, основная сложность при проведении анализа поступившей банковской информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом заключается в выявлении признаков, свидетельствующих о связи операций с легализацией доходов, полученных преступным путем, в целях последующего направления информации в правоохранительные органы в порядке статьи 8 Закона № 115-ФЗ. С целью реализации требований этого Закона подготовлены Рекомендации по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 мая 2009 г. № 103.

В результате анализа материалов финансовых расследований Росфинмониторингом выделен ряд особенностей, свойственных преступлениям о «легализации»:

  • фигурантами проверок большей частью являются физические лица;
  • преступный доход от сбыта наркотических средств, чаще всего, выступает в наличной форме;
  • в расчетах за наркотики наибольшее распространение получают электронные платежные системы, перечисление денежных средств на пластиковые карты, внесение денежных средств через устройство cash-in, а также перечисление денежных средств через систему международных денежных переводов.

Согласно оценке Росфинмониторинга, значительная часть финансовых операций, сведения о которых служили основанием для проведения финансовых расследований, связана с приобретением недвижимости и автотранспорта; оплатой ранее полученных кредитов и процентов по ним; перечислением денежных средств на счета различных физических лиц. в том числе по договорам займа.

Признаками, характерными для такого рода операций, могут являться:

  • осуществление расчетов между сторонами сделки с использованием расчетных счетов третьих лиц;
  • оформление сделок с использованием доверенностей, уполномочивающих одну из сторон осуществлять деятельность, связанную с открытием банковских счетов, оформлением сделок с недвижимостью и транспортными средствами, получением банковских карт и идентификаторов;
  • операции клиента не имеют явного экономического смысла, не соответствуют характеру деятельности клиента и не имеют целью управление ликвидностью или страхование рисков;
  • дробление сумм денежных средств, перечисляемых клиентом одному или нескольким контрагентам по одному основанию, в течение небольшого периода времени;
  • зачисление на счет клиента денежных средств с назначением платежа «займ», «кредит», «ссуда» и «предоплата» от плательщика - физического лица, в том числе нерезидента, или третьего лица, не являющегося стороной по договору и не имеющего договорных отношений с клиентом;
  • клиент переводит деньги с определением «выплата по кредиту», «выплата по займу» или «очередной взнос» ранее неизвестным лицам или компаниям.

В последнее время преступные наркогруппировки активно используют прогрессивные технологии, которые позволяют избежать личного контакта сбытчика и покупателя при реализации наркотических средств, что способствует не только усилению конспиративности, но и существенно усложняет документирование преступной деятельности, связанной с легализацией денежных средств.

В подавляющем числе случаев схема преступного механизма выглядит следующим образом. Для передачи товара сбытчики и потребители активно используют тайники-закладки. Оплата за наркотики производится через открытые в банках расчетные счета посредством электронных платежных систем. Впоследствии денежные средства либо снимаются, либо перечисляются на корреспондирующие расчетные счета, находящиеся у дилеров более высокого ранга, в том числе с использованием в механизмах расчетов третьих лиц.

Для организованных групп и преступных сообществ характерны приобретение и создание фирм, которые могут использоваться для поддержки преступной деятельности, включая отмывание денег.

В этой связи критериями отнесения операций (сделок) субъектов предпринимательской деятельности с денежными средствами или иным имуществом к имеющим признаки связи с финансированием наркобизнеса, легализацией (отмыванием) наркодоходов являются:

  • отсутствие информации о субъекте предпринимательской деятельности в официальных справочных изданиях, а также невозможность осуществить связь с субъектом по указанным им адресам и телефонам;
  • место нахождения субъекта, заявленное при государственной регистрации, не совпадает с местом фактической деятельности его органов управления;
  • немотивированный отказ в предоставлении субъектом сведений, а также излишняя обеспокоенность субъекта вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции (сделки);
  • наличие нестандартных или необычно сложных схем по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным субъектом;
  • предложение субъекта осуществить возврат причитающейся суммы по расторгнутой сделке третьим лицам, в том числе на счет в банк-нерезидент;
  • необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает субъект;
  • внесение субъектом в ранее согласованную схему операции (сделки) непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно, касающихся направления движения денежных средств или иного имущества;
  • пожелание субъекта на проведении расчетов наличными денежными средствами;
  • приобретение или продажа физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
  • передача субъектом денежных средств без намерения совершить операцию (сделку);
  • существенное отклонение суммы сделки относительно действующих рыночных цен. в том числе по настоянию субъекта;
  • отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности субъекта с услугами, за которыми он обращается к организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.

Легализация денежных средств осуществляется также путем покупки, продажи и направления за пределы Российской Федерации иностранной валюты, например, регулярный перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета из-за границы.

Росфинмониторинг является подразделением финансовой разведки, деятельность которого осуществляется в режиме обеспечения банковской, коммерческой, налоговой и иной охраняемой законом тайны, поэтому все материалы и сведения из базы данных этого подразделения носят конфиденциальный характер, их проверка должна осуществляться оперативным путем, как правило, в рамках дел оперативного учета и (или) при наличии возбужденного уголовного дела.

Существуют и другие моменты, которые следует учитывать при взаимодействии.

Так, подготовка материалов и сведений Росфинмониторинга для приобщения к уголовным делам должна осуществляться в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности», без указания источника получения информации.

Не следует привлекать должностных лиц подразделения для участия в производстве следственных действий по уголовным делам о преступлениях, связанных с отмыванием преступных доходов. Однако их консультативная помощь может иметь существенное значение в оперативно-розыскной деятельности и расследовании уголовных дел.

О принятых процессуальных решениях в соответствии со статьей 145 УПК РФ, по которым Росфинмониторингом направлялась информация и материалы, необходимо сообщать в данную службу.

В последние годы с развитием компьютерных технологий одним из способов незаконного оборота наркотических средств, психотропных и сильнодействующих веществ, а также распространения запрещенной информации стали сбыт и пропаганда наркотиков через сеть Интернет.

Наиболее часто применяется такая схема сбыта наркотиков.

Сбытчиками размешаются на сайтах интернет-магазинов и досках объявлений информация о продаже наркотиков. Затем, перед реализацией наркотиков, покупатели для осуществления связи со сбытчиками с целью ведения предварительных переговоров об условиях поставки, оплаты за наркотики регистрируют электронные почтовые ящики, электронные адреса (е-mail). Также ими создаются счета (электронные кошельки) в электронных платежных системах, на которые зачисляются электронные денежные средства с последующим перечислением сумм предварительной оплаты на счета (электронные кошельки) сбытчиков. После поступления средств, сбытчики по электронной почте либо посредством таких программ, как Skype, ICQ, Jimm и т.д. посылают сообщения с указанием мест нахождения наркотиков либо способов доставки и получения «товара».

Таким же способом сбытчики информируют покупателей о местах «закладок» наркотиков в обмен на информацию о приобретенных клиентами карточках интернет-платежей (Яндекс.Деньги и др.) с указанием их идентификационных реквизитов.

В связи с этим выявление и документирование фактов легализации денежных средств с использованием компьютерных систем и сети Интернет должно заключаться в установлении и фиксировании бесконтактной связи между сбытчиками и покупателями наркотиков посредством установления их электронных адресов с последующей фиксацией переписки, снятия информации с технических каналов связи, прослушивания телефонных переговоров.

С учетом того, что электронные платежные системы являются одним из способов расчета за наркотики, позволяют производить платежи путем проведения электронных наличных и безналичных расчетов, то есть в режиме реального времени зачислять электронные средства со счета плательщика на счет получателя или «третьего» лица, а также через денежные средства могут быть переведены на счета в кредитных организациях за пределами сети Интернет, то есть в системе «оффлайн», особое внимание необходимо уделять обыскам по месту жительства/работы подозреваемых, в ходе которых изымать ноутбуки, системные блоки, флеш-карты, сотовые телефоны, сим-карты, банковские карты, договоры об открытии банковских счетов, платежные документы, кассовые чеки, какие-либо черновые записи.

Расследование дел о преступлениях, предусмотренных статьями 174, 174.1 УК РФ. нельзя признать полным и всесторонним, если следственным и оперативным путем не будут приняты меры по розыску имущества подозреваемых и обвиняемых, в том числе за границей. Розыск находящихся за рубежом имущества и денежных средств, полученных незаконным путем, осуществляется с использованием возможностей финансовой разведки, а также в порядке оказания правовой помощи по уголовным делам в сфере международного сотрудничества.

Учитывая, что легализованные доходы от незаконного оборота наркотиков обеспечивают финансовую подпитку организованной преступности и терроризма и представляют серьезную угрозу национальной безопасности, рекомендуется:

Руководителям территориальных следственных подразделений органов внутренних дел:

  • организовать доведение до сотрудников оперативных подразделений требований вышеуказанных законов;
  • организовать работу по расследованию уголовных дел о преступлениях в сфере наркобизнеса с учетом вышеуказанных изменений в законодательстве;
  • при изучении материалов доследственных проверок обращать особое внимание на полноту и качество поступающих из оперативных подразделений материалов, давать оценку правильности квалификации преступлений по статьям 174. 174.1 УКРФ.

Следователям, специализирующимся на расследовании преступлений в сфере незаконного оборота наркотиков:

  • проанализировать и принять к сведению изложенную информацию;
  • при расследовании уголовных дел о преступлениях в сфере наркобизнеса принимать меры к выявлению преступлений, связанных с легализацией наркодоходов.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!